La riconciliazione bancaria: perché è così importante

La riconciliazione bancaria: perché è così importante - Alessandra Barbera Assistente Virtuale

Che cos’è la riconciliazione bancaria e perchè è così importante?

Nell’articolo del blog di oggi ti parlo della riconciliazione bancaria e ti spiego perché è così importante. Come per la redazione della prima nota è indispensabile partire da dati chiari  ordinati per riuscire a svolgere un controllo finanziario in modo in ineccepibile.

Che cos’è?

La riconciliazione bancaria è uno dei più importanti processi di controllo finanziario. Consiste nel confrontare le scritture contabili effettuate in azienda con gli estratti conto della banca relativi allo stesso periodo. L’obiettivo finale è che le cifre contenute nei libri contabili coincidano esattamente con quelle indicate nell’estratto conto della banca.

Pur non essendo una scrittura obbligatoria ti consiglio di farla qualunque sia la tua attività. Perché avere dati certi e corretti è il primo passo per implementare una politica di risparmio dei costi e ottimizzazione dei processi.

La riconciliazione bancaria deve essere fatta dalla persona che si occupa della contabilità dell’azienda, ossia l’addetto amministrativo interno o il professionista esterno incaricato alla tenuta della contabilità generale. Solitamente si fa una volta al mese, ma per piccole realtà può essere sufficiente farla trimestralmente o semestralmente.

Perché è così importante?

La riconciliazione bancaria è un processo essenziale che può apportare numerosi vantaggi all’azienda:

  • Avere un maggior controllo sulle risorse economiche;
  • Gestire più efficacemente la contabilità;
  • Disporre di dati aggiornati in caso di un controllo;
  • Avere a disposizione informazioni di qualità in grado di favorire il processo decisionale.

Come si fa?

Prima di procedere con la riconciliazione vera e propria dovrai:

  • Procurarti l’estratto conto del periodo che vuoi riconciliare;
  • Accertarti, esaminando il registro contabile dell’azienda, che la contabilità sia aggiornata;
  • Procurarti la riconciliazione bancaria del periodo precedente per verificare il saldo finale e per controllare se eventuali discrepanze rilevate appartengono al periodo che stai riconciliando o al passato.

Dopo aver raccolto tutte queste informazioni potrai procedere con la compilazione del documento di riconciliazione. Se hai più conti correnti bancari accertati di conciliare le informazioni relative al conto corretto. I prospetti di riconciliazione bancaria mettono in evidenza le differenze tra i dati che risultano dall’estratto conto e i dati che risultano dalla contabilità dell’impresa.

Queste sono le discrepanze che andrai a rilevare:

  • Pagamenti risultanti dall’estratto conto, ma non dalla contabilità
  • Incassi risultanti dall’estratto conto, ma non dalla contabilità
  • Pagamenti risultanti dalla contabilità, ma non dall’estratto conto
  • Incassi risultanti dalla contabilità, ma non dall’estratto conto

Ti consiglio di fare sempre un controllo incrociato tra flusso di cassa, registro di cassa e conto cassa per trovare più facilmente eventuali errori.

Di seguito ti riporto alcuni degli errori che frequentemente potrai riscontrare:

  • Mancata contabilizzazione di un movimento
  • Duplicazione di un’annotazione
  • Errore nell’ordine  dei numeri di una cifra, invertendo tra loro due numeri
  • Errore nel mettere la virgola nella posizione sbagliata

Una volta individuate le eventuali discrepanze potrai procedere con i dovuti aggiustamenti per far quadrare il saldo della contabilità con quello della banca.

Quali strumenti utilizzare?

La riconciliazione bancaria può essere fatta manualmente utilizzando un foglio Excel o mediante l’utilizzo di appositi software. Sicuramente la scelta dipenderà dalle dimensioni della tua azienda e da quante volte all’anno riterrai opportuno fare la riconciliazione bancaria. La soluzione manuale è sicuramente più economica e indicata per aziende con pochi movimenti. Quella automatizzata, invece, ha dei costi maggiori ed è adatta alle aziende che hanno molti movimenti.

Avrai certamente capito perché la riconciliazione bancaria è così importante per garantire la massima correttezza dei dati contabili ed intervenire nel caso emergano delle incongruenze.

Accedendo alla Virtual Room il modello che utilizzo con i miei clienti.

Se, invece,  hai bisogno di un aiuto per compilare il tuo prospetto di riconciliazione contattami!

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Alessandra Barbera Assistente Virtuale

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